Devo presentare le tasse e quanto devo fare?

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Come ti senti quando pensi alle tasse? Confuso? Intimidito? Sopraffatto dal numero di regole da seguire e dai moduli da completare? E se tu potessi evitare di presentare un reso interamente?

No, non stiamo parlando di dubbie agevolazioni fiscali o di eludere l'IRS. Alcune persone non hanno davvero bisogno di presentare una dichiarazione dei redditi. A seconda della tua età, reddito, stato di deposito e se sei un dipendente, potresti essere uno di loro. Ecco come determinare se lo sei.

Limiti di dichiarazione dei redditi fiscali

Per le dichiarazioni dei redditi del 2018, queste sono le soglie di deposito per le persone che non sono dichiarate dipendenti dalla dichiarazione di qualcun altro. Se hai guadagnato meno dell'importo designato per la tua età e il tuo stato di archiviazione, non è necessario presentare un reso.

Stato di depositoEtà al 31/12/18Requisito di reddito minimo
singoloMeno di 65 anni$ 12.000
65 anni o più o cieco$ 13.600
Coniugazione coniugaleUnder 65 (entrambi i coniugi)$ 24.000
65 anni o più o cieco (un coniuge)$ 25.300
65 anni o più o cieco (entrambi i coniugi)$ 26.600
Archiviazione coniugata separatamenteQualsiasi età$ 5
CapofamigliaMeno di 65 anni$ 18.000
65 anni o più o cieco$ 19.600
Vedova qualificata (er)Meno di 65 anni$ 24.000
65 anni o più o cieco$ 25.300

Una nota sulla svolta 65: se hai compiuto 65 anni il 1 ° gennaio 2019, l'IRS ti considera 65 per il 2018.

Come puoi vedere, il primo fattore determinante è il tuo stato di archiviazione. I requisiti di reddito differiscono considerevolmente a seconda che si presenti come singolo, capofamiglia, deposito coniugale congiuntamente o separatamente, oppure come vedova qualificata o vedovo.

L'età di 65 anni è un fattore chiave perché i contribuenti di età pari o superiore a 65 anni ricevono un importo aggiuntivo aggiunto alla loro detrazione standard, che aumenta il requisito di reddito minimo (colonna 3, sopra). Per il 2018, la detrazione standard aggiuntiva è di $ 1.600 per un contribuente non sposato o $ 2.600 per una coppia sposata che presenta una domanda congiunta quando entrambi i coniugi hanno 65 anni o più.

L'età di 65 anni è un fattore per tutti gli stati di archiviazione ad eccezione dell'archiviazione coniugata separatamente. Con tale stato di archiviazione, è necessario presentare una dichiarazione dei redditi 2018 se il reddito è superiore a $ 5. Questo è un cambiamento significativo rispetto ai precedenti requisiti di deposito, ed è a causa del Tax Cuts and Jobs Act del 2017 (TCJA). Prima di questa riforma fiscale, un contribuente che presentava il deposito coniugato separatamente doveva presentare una dichiarazione se il loro reddito era superiore all'esenzione personale ($ 4.050 nel 2017).

Anche la cecità è un fattore da considerare. Se non sei totalmente cieco, l'IRS richiede di ottenere una dichiarazione certificata da un oculista o optometrista che verifica che:

  1. Non puoi vedere meglio di 20/200 nel tuo occhio migliore con occhiali o lenti a contatto, o
  2. Il tuo campo visivo è di 20 gradi o meno

Se sei considerato cieco secondo questa definizione, puoi richiedere la detrazione standard aggiuntiva disponibile per i contribuenti di età pari o superiore a 65 anni, indipendentemente dalla tua età.

L'ultimo fattore è il reddito. Per questi scopi, l'IRS definisce le entrate come tutte le entrate che ricevi sotto forma di denaro, beni, proprietà e servizi che non sono esenti da imposta. Ciò include qualsiasi reddito proveniente da fonti al di fuori degli Stati Uniti o dalla vendita della tua casa principale, anche se puoi escludere una parte o tutto. Se sei sposato e vivi con il coniuge in uno stato di proprietà della comunità, la metà del tuo reddito combinato può essere considerata tua.

I dipendenti devono archiviare?

L'IRS ha regole separate per le persone a carico, che dipendono dagli stessi fattori di stato civile, età, reddito e cecità. In questo caso, anche il tipo di reddito è rilevante, sia esso guadagnato o non acquisito.

Il reddito ottenuto comprende stipendi, salari, mance, onorari professionali, borse di studio tassabili e borse di studio. Le entrate non acquisite comprendono interessi tassabili, dividendi ordinari e distribuzioni di plusvalenze. Comprende anche l'indennità di disoccupazione, le prestazioni previdenziali imponibili, le pensioni, le rendite e le distribuzioni da un trust.

Stato di depositoEtà al 31/12/18Requisito di reddito minimo
singoloUnder 65 e non cieco
  • Reddito non acquisito oltre $ 1.050
  • Guadagni oltre $ 6.300
  • Reddito lordo superiore al maggiore tra:
    • $ 1,050 o
    • Entrate guadagnate (fino a $ 11.650) più $ 350
65 anni o più o cieco
  • Reddito non acquisito oltre $ 2.650
  • Guadagni oltre $ 13.600
  • Reddito lordo superiore al maggiore tra:
    • $ 2,650 o
    • Entrate guadagnate (fino a $ 11.650) più $ 1.950
65 anni o più e cieco
  • Reddito non acquisito oltre $ 4.250
  • Guadagno oltre $ 15.200
  • Reddito lordo superiore al maggiore tra:
    • $ 4,250 o
    • Entrate guadagnate (fino a $ 11.650) più $ 3.550
SposatoUnder 65 e non cieco
  • Reddito non acquisito oltre $ 1.050
  • Guadagni oltre $ 12.000
  • Reddito lordo superiore al maggiore tra:
    • $ 1,050 o
    • Entrate guadagnate (fino a $ 11.650) più $ 350
65 anni o più o cieco
  • Reddito non acquisito oltre $ 2.350
  • Guadagni oltre $ 13.300
  • Reddito lordo superiore al maggiore tra:
    • $ 2.350 o
    • Entrate guadagnate (fino a $ 11.650) più $ 1.650
65 anni o più e cieco
  • Reddito non acquisito oltre $ 3,650
  • Guadagni oltre $ 14.600
  • Reddito lordo superiore al maggiore tra:
    • $ 3,650 o
    • Entrate guadagnate (fino a $ 11.650) più $ 2.950

Se il figlio a carico ha solo reddito da interessi e dividendi, potresti essere in grado di scegliere di segnalare il reddito del figlio al tuo ritorno ed evitare di presentare un reso separato per il figlio. Per poter fare queste elezioni, devono essere soddisfatti tutti i seguenti requisiti:

  • Il bambino aveva meno di 19 anni (o meno di 24 anni e uno studente) alla fine dell'anno fiscale
  • Il reddito di tuo figlio consisteva solo in interessi e dividendi
  • Il reddito da interessi e dividendi era inferiore a $ 10.500
  • Tuo figlio non presenta un ritorno congiunto con un coniuge
  • Non sono stati effettuati pagamenti fiscali stimati per l'anno fiscale e nessun pagamento in eccesso è stato applicato da un anno fiscale precedente
  • Nessuna imposta federale sul reddito è stata trattenuta dal reddito del minore

Se soddisfi tutti i requisiti di cui sopra, puoi scegliere di segnalare il reddito del bambino al tuo ritorno utilizzando il modulo 8814 IRS.

Devo presentare una dichiarazione dei redditi comunque?

Esistono altre situazioni in cui è necessario presentare una dichiarazione dei redditi, anche se il reddito scende al di sotto delle soglie sopra indicate. È necessario presentare una dichiarazione dei redditi se:

  • Devi pagare tasse speciali, incluse le seguenti:
    • Imposta minima alternativa (AMT)
    • Imposta aggiuntiva su un piano qualificato, come la penalità per prelievi anticipati da un IRA o distribuzioni non qualificate da un Conto di risparmio sanitario (HSA)
    • Previdenza sociale o imposta Medicare sui suggerimenti che non sono stati segnalati al datore di lavoro o sui salari ricevuti da un datore di lavoro che non ha trattenuto tali imposte
    • Tasse di scrittura, tra cui previdenza sociale non riscossa, assistenza sanitaria statale o pensione di anzianità ferroviaria sui suggerimenti che hai segnalato al datore di lavoro o sull'assicurazione sulla vita a termine di gruppo
    • Imposte sull'occupazione domestica
    • Imposte di riconquista (vedere le istruzioni del modulo 1040 per la riga 11a e per l'allegato 4, righe 60b e 62)
  • Tu o il tuo coniuge avete ricevuto Archer MSA, Medicare Advantage MSA o distribuzioni di conti di risparmio sanitario
  • Hai avuto guadagni da lavoro autonomo di almeno $ 400
  • Avevi salari di $ 108,28 o più da una chiesa o organizzazione qualificata controllata dalla chiesa che è esente dalle tasse di previdenza sociale e di assistenza sanitaria del datore di lavoro
  • Hai ricevuto pagamenti anticipati del credito d'imposta premium o del credito d'imposta sulla copertura sanitaria
  • Siete tenuti a includere gli importi delle entrate ai sensi della Sezione 965, oppure avete una passività fiscale netta ai sensi della Sezione 965 che avete differito o state pagando in rate (la Sezione 965 ha a che fare con l'imposta di transizione sugli utili stranieri non tassati di una società straniera se quei guadagni sono stati rimpatriati negli Stati Uniti)

In altri casi, potrebbe essere nel tuo interesse presentare una dichiarazione dei redditi anche se non ti viene richiesto di presentare. Questo potrebbe essere il caso in cui tu avessi trattenuto l'imposta sul reddito federale dalla tua retribuzione e potesse ottenere il rimborso totale o parziale di tale imposta.

Può anche essere utile presentare una domanda se si qualificano per i crediti rimborsabili. I crediti rimborsabili possono ridurre la bolletta fiscale al di sotto dello zero, il che significa che è possibile ottenere un rimborso fiscale superiore a quello pagato per l'anno. I crediti rimborsabili includono il credito d'imposta sul reddito percepito, il credito d'imposta per figlio a carico aggiuntivo e il credito d'imposta sull'opportunità americano.

Tieni presente che se stai presentando una dichiarazione unicamente per ottenere un rimborso dell'imposta federale trattenuta, potresti voler ridurre l'importo della ritenuta. L'importo dell'imposta federale sul reddito trattenuta dalla busta paga è determinato dal numero di esenzioni richieste nel modulo W-2 compilato al momento dell'assunzione.

Se ricevi un rimborso anno dopo anno perché hai trattenuto troppe imposte federali sul reddito, puoi presentare un nuovo modulo W-4 al tuo dipartimento Risorse umane per aumentare le esenzioni e ridurre la trattenuta per ogni periodo di pagamento. Ciò consentirà di aumentare la retribuzione da portare a casa e di garantire che non si conceda un prestito senza interessi al governo ogni anno.

D'altra parte, se sembra che devi sempre pagare le tasse quando registri, potresti voler presentare un nuovo modulo W-4 per ridurre il numero di esenzioni che richiedi e aumentare la ritenuta d'acconto.

Parola finale

La situazione fiscale cambia quando cambiate lavoro, vi sposate o divorziate o avete un figlio. La riforma fiscale può anche apportare modifiche significative alle soglie di reddito per la presentazione di una dichiarazione. È una buona idea rivedere i requisiti di deposito ogni anno per accertarsi che sia davvero necessario presentare una dichiarazione dei redditi o decidere se si può essere in grado di usufruire di crediti rimborsabili.

Serve ancora aiuto? Assicurati di consultare la nostra guida completa per la dichiarazione dei redditi.

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